ФНС усиливает борьбу с фиктивной миграцией бизнеса
Статьи:
Повышается роль реабилитационных процедур, которые, однако, будут доступны ограниченному числу компаний.
Сведения о компаниях, не сумевших подтвердить источник происхождения наличных средств, будут переданы в Росфинмониторинг.
По данным издания «Ведомости», участились случаи проверки компаний и ИП, сменивших регион своей деятельности. Особенно это касается случаев «переезда» бизнеса в регионы, где действуют пониженные ставки по УСН по сравнению с прежними субъектами. Как правило, единственная цель такой фиктивной миграции – экономия на налогах.
Факторы, которые могут спровоцировать поверку, следующие:
- регистрация компании или ИП по «массовому» адресу в новом регионе;
- отсутствие у компании офиса, сотрудников, деловых партнеров в новом регионе;
- невнесение платежей за ЖКУ в новом субъекте при наличии таких платежей по старому адресу;
- осуществление компанией деятельности, которая невозможна в другом регионе (например, сдача в аренду недвижимости);
- отсутствие ККТ в новом регионе при ее функционировании в прежнем субъекте и т.д.
Данные обстоятельства выявляются в ходе предпроверочного анализа. Если фиктивная миграция подтвердится, бизнесу могут быть доначислены налоги. Кроме того, ему придется уплатить пени и штраф.