Незаконное обналичивание по-прежнему остается актуальной проблемой для России, ущерб от которой ежегодно исчисляется миллиардами рублей. Незаконное обналичивание традиционно используется для снижения налоговой нагрузки на бизнес, легализации денежных средств, нажитых преступным путем, создания наличности, не отраженной в бухгалтерских документах, и даже финансирования криминальной среды.
Самый распространенный способ обналичивания — заключение фиктивных договоров с фирмами-однодневками. Данные фирмы получают оплату за якобы выполненные услуги или поставленные товары, а затем, проведя цепочку сделок, возвращают деньги контрагенту за вычетом своего вознаграждения (в среднем, 5-10 %). Достаточно часто вместо фирм-однодневок привлекаются ИП, выводящие полученную оплату через личные карточные счета.
Конечно, данная схема весьма упрощена, в действительности же речь может идти о настоящих «обнальных площадках», функционирующих благодаря усилиям юристов, бухгалтеров и даже сотрудников кредитных учреждений. По данным Росфинмониторинга, в 2024 году правоохранительные органы пресекли работу 6 подобных площадок с суммарным оборотом более 11 миллиардов рублей.
Так, например, сейчас расследуется уголовное дело по факту оказания подобных услуг жителями нескольких регионов России, зарегистрировавшими на подставных лиц 80 (!) фиктивных фирм. С использованием реквизитов данных организаций было изготовлено не менее тысячи распоряжений о переводе денежных средств, которые впоследствии передавались «клиентам». Всего злоумышленники успели обналичить более 2 миллиардов рублей, а их прибыль составила 93 миллиона рублей.
В последнее время для обналичивания денежных средств привлекаются дропперы — физические лица, предоставляющие свои банковские карты и счета (или просто доступ к ним) за вознаграждение. С их помощью осуществляется обналичивание при возврате денег от торгово-сервисных предприятий и сокрытие источника происхождения средств при проведении банковских операций. Нелегальную схему чаще всего используют компании, работающие в сфере строительства, оптовой и розничной торговли.
Отдельной статьи за обналичивание нет, однако лиц, занимающихся подобных «бизнесом», могут привлечь к ответственности за:
В зависимости от обстоятельств дела, «обнальщикам» вменяют и другие статьи, например, ст. 193.1 УК РФ, закрепляющую ответственность за перевод денежных средств иностранцам по поддельным документам.
Если злоумышленникам не вменяется ст. 210 УК РФ, они могут «отделаться» условными сроками. Например, в 2024 году в Красноярске инициатор создания противозаконной схемы, успевшая за 3 года обналичить 1,6 миллиарда рублей, получила 5 лет условно с испытательным сроком 4 года. Суд признал злоумышленницу виновной в неправомерном обороте средств платежей, незаконном создании подставных юридических лиц и совершении целого ряда других преступлений.
Заказчиков незаконных услуг ждет доначисление налогов, пени, штрафы, а в ряде случаев и уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ. Если обналичивание является способом хищения средств, полученных по госконтракту, речь может идти и о мошенничестве (ст. 159 УК РФ).
Что касается дропперов, то уголовная ответственность может быть введена и для них. В скором времени в Госдуму РФ планируется внести законопроект, предусматривающий появление в ст. 187 УК РФ частей 3-6. Преступлением будет считаться передача клиентом банка из корыстной заинтересованности электронного средства платежа или доступа к нему третьим лицам для осуществления противозаконных операций, а также совершение таких операций по указанию другого лица или в его интересах. К ответственности будут привлекаться и лица, совершающие различные манипуляции с картами или проводящие по ним операции, но не являющиеся клиентами банков. Максимальное наказание — до 6 лет лишения свободы.
Итак, как мы видим, заниматься обналичиванием денежных средств небезопасно для всех участников — и заказчиков, и исполнителей, и посредников. Государство весьма успешно раскрывает противозаконные схемы и привлекает руководителей фирм к уголовной ответственности. К тому же отсутствие официального определения термина «обналичивание» дает возможность правоохранительным органам видеть преступление там, где его нет.
Отсюда следует, что компаниям совершенно точно не стоит прибегать услугам по обналичиванию денежных средств во избежание привлечения к ответственности. А если дело уже возбуждено, необходимо немедленно заручиться поддержкой адвоката по уголовным делам, который приложит максимум усилий для скорейшего выхода из данной ситуации.