Отсутствие пропусков для сотрудников контрагента — признак фиктивной сделки
Статьи:
Максимальный штраф за нарушение законодательства о персональных данных составит 500 миллионов рублей.
Перед тем, как заявлять о подложности доказательства, необходимо взвесить все «за» и «против».
Услуги по обналичиванию денежных средств пользуются популярностью, однако их заказчики могут столкнуться с негативными последствиями.
В отношении ООО «ЗКПД Томская домостроительная компания» ИФНС провела выездную налоговую проверку, по итогам которой обществу был доначислен НДС в размере 30 млн рублей и пени по налогу в размере 17 млн рублей. Всего налоговая потребовал заплатить в бюджет почти 50 млн рублей.
Поводом для доначисления налога стали фиктивные отношения с некоторыми контрагентами. Во-первых, у партнеров отсутствовали необходимые ресурсы для исполнения условий контрактов, во-вторых, товарно-транспортные накладные содержали недостоверные данные, а в-третьих, сотрудники проверяемой компании не подтвердили факт взаимоотношений с контрагентами. Еще одним доводом налоговиков стало неоформление пропусков на технику и сотрудников контрагентов на объект заказчика, несмотря на действующий там пропускной режим.
Этих аргументов оказалось достаточно, чтобы суд встал на сторону налогового органа. Компании придется доплатить налоги и пени.